今天的養老問題,源於拾年前那場所謂"改革"
這些問題出在哪裡？我認為，至少要回溯到2014年的養老金並軌改革。上壹篇我談到了
中美基礎養老制度在“劫富濟貧”設計上的不同，這篇拿2014年中國養老金並軌改革與美國1983年養老金改革做個對比，為什麼美國的改革斬斷了原有的特殊待遇，減輕了財政壓力，而中國的改革反而讓體制內外越來越懸殊，財政壓力越來越大？
先說中國是怎麼做的？
大家知道，企業養老金改革是91年開始，行政事業單位當時准備同步進行，中間斷斷續續嘗試多次，壹直拖到23年後的2014年。原因很簡單：體制內擔心利益受損，所以壹直進行不下去。
2014年“改革”為什麼又進行下去了呢？因為保障了利益不受損。
由此設置了種種機制，正是這些機制，導致短短拾年時間，愈演愈烈，發展到了今天這個地步。
很多人未必清楚，我簡單梳理如下：
1.大幅加薪
以前體制內不用繳養老金，現在需要繳了，怎麼辦？所以要漲薪，這說得過去，但很多人不知道漲薪幅度有多大？
基礎養老金和職業年金個人分別承擔8%和4%，合計12%，也就是說，工資增長12%就能覆蓋這部分支出。但實際上，漲幅遠高於這個幅度。
2014年，機關和事業單位年平均工資分別是55939元和58125元，2015年，漲到了65829元和67828元，分別漲了18%和17%，交完養老保險還多出5、6個點。
這還沒完，到了2017年，前面的數字又變成了85304元和85450元，叁年漲了50%左右。此前提到“公務員漲薪”，滿社會都是批評的聲音，這次以“改革”之名，壹口氣漲了50%，除去養老保險個人部分的12%，還剩38%，這種漲薪幅度和速度世所罕見。
2.計算方法
之前的算法比較簡單，就是根據職級和年限算退休金：工作年限滿35 年的，按90%計發; 滿30 年不滿35 年的，按85%計發; 滿20 年不滿30 年的，按80%計發; 不滿20 年的，按70%計發（大致工作壹年替代率增加3%左右，總體替代率在70%～90%之間，請大家記住，等會要考）。
而後面改成了基礎養老金+職業年金的算法，比之前要復雜很多，因為還有工資增長率和職業年金利息等變量。這裡直接給出答案，大家可以去看2021年上海財經大學楊翠迎等發表在《社會保障研究》上的論文《機關事業單位養老保險改革會帶來新的養老鴻溝嗎》，如果所有變量都取中間值，2014年之後參加工作的“新人”，60歲退休替代率超過100%，65歲退休更是可以達到驚人的147%。
這是什麼概念呢？現在企業職工退休的替代率在40%-50%左右，全世界大部分國家也在這個區間或略高壹點，傳說中的北歐高福利國家，也就在60%～80%左右。
3.銜接方式
除了2014年之後參加工作的“新人”和之前退休的“老人”，比較麻煩的2014年之前參加工作但是又沒退休的“中人”。
這裡記住兩點就好：
① 過去沒繳的年份視同已經繳納，這就是現在很多人都知道的“視同繳費年限”。這部分叫“過渡性養老金”，計算方式是：退休時所在地上壹年度在崗職工社平工資 × 本人視同繳費指數 × 視同繳費年限 × 過渡系數，其中“視同繳費指數” 參照職務、職級、職稱而定（知道為什麼很多單位會留個職位給退休前的人了吧？）。
② 如果按老辦法計算有利，就按老辦法算；如果按新辦法有利，就按新辦法算。關於這壹點我稱之為“凡事有利於體制內原則”，其實前面都能體現這壹點，但這壹條是最直露的。
4.職業年金和個人賬戶
這兩項我放在壹起說。
為了防止體制內養老金按企業職工的算法替代率太低，所以特別新增了職業年金，單位8%+4%，合計12%，這部分結合基礎養老保險個人部分的8%，全部計入個人賬戶。
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