注意:加國稅局本季報稅重點查這些
（加西網綜合） 每年，加拿大稅務局 (CRA) 都會針對特定的活動、投資交易和收入來源進行審查，這些因素更有可能引起稅務局的關注，從而觸發所得稅審查或審計。2025年納稅季即將來臨，稅務專家和顧問們表示，今年的審計重點依舊集中在壹些特定領域。
加拿大稅務局發言人Nina Ioussoupova在給《波士頓環球報》的壹封電子郵件中表示，雖然壹些審計重點每年有所不同，但某些領域會持續成為關注的焦點，包括高淨值人群的稅務籌劃、GST/HST退稅問題、房地產交易以及數字平台經濟。
根據《環球郵報》的報道，多倫多Crowe Soberman LLP稅務合伙人Aaron Schechter指出，近幾個月稅務審計有所增加，這可能是由於稅務局加大了資源投入。根據稅務局的數據顯示，在2023-24財年，稅務局進行的合規行動達到了近96,000次，遠高於2022-23財年的62,660次。
BMO Private Wealth副總裁兼稅務咨詢服務總監John Waters表示，盡管許多顧問並不直接參與客戶的審計過程，但他們在了解稅務發展情況、維護報告和申報責任等方面起到了重要作用。他還提到，了解客戶的收入來源和風險水平有助於及時發現潛在問題。
以下是稅務專家目前關注的幾個審計領域：
1. HST建築商審計
多倫多貝爾稅務咨詢公司（Bell Tax Advisory）創始人詹姆斯·貝爾指出，加拿大稅務局近年來對房地產行業，特別是HST建築商進行了嚴格的審計。
在銷售新房或進行大修時，建築商必須按應稅銷售額收取並繳納GST/HST。如果建築商將房屋出租或自用，則需按公平市場價值繳納GST/HST。貝爾先生提醒，稅務局通常會假設從事建築業的人士為建築商，並可能在審計時發現遺漏稅款。
據稅務局報告，從2023年4月到2024年3月，稅務局共完成了2270份與GST/HST和房屋建築相關的審計文件，並評估了2.094億加元的罰款。
2. 外匯收益和損失
Schechter先生提到，加拿大稅務局近年來對外匯交易產生的收益和損失進行了更多審查。納稅人在處置資產並實現資本收益或損失時，稅務局將判斷這些收益是否應按資本收益稅率（50%）征稅，還是應按全額征稅或收入扣除。這些審查不僅限於房地產和證券交易，最近還擴展到外匯交易。
3. 離岸資產
貝爾先生指出，加拿大稅務局已加大了對離岸資產的審計力度。根據稅務規定，加拿大居民若其海外資產總額超過100,000美元，必須提交T1135表格。未按規定提交此表格的納稅人可能面臨嚴厲的處罰。貝爾先生提醒，許多人並不清楚這壹報告要求，可能因此受到審計。
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加拿大稅務局發言人Nina Ioussoupova在給《波士頓環球報》的壹封電子郵件中表示，雖然壹些審計重點每年有所不同，但某些領域會持續成為關注的焦點，包括高淨值人群的稅務籌劃、GST/HST退稅問題、房地產交易以及數字平台經濟。
根據《環球郵報》的報道，多倫多Crowe Soberman LLP稅務合伙人Aaron Schechter指出，近幾個月稅務審計有所增加，這可能是由於稅務局加大了資源投入。根據稅務局的數據顯示，在2023-24財年，稅務局進行的合規行動達到了近96,000次，遠高於2022-23財年的62,660次。
BMO Private Wealth副總裁兼稅務咨詢服務總監John Waters表示，盡管許多顧問並不直接參與客戶的審計過程，但他們在了解稅務發展情況、維護報告和申報責任等方面起到了重要作用。他還提到，了解客戶的收入來源和風險水平有助於及時發現潛在問題。
以下是稅務專家目前關注的幾個審計領域：
1. HST建築商審計
多倫多貝爾稅務咨詢公司（Bell Tax Advisory）創始人詹姆斯·貝爾指出，加拿大稅務局近年來對房地產行業，特別是HST建築商進行了嚴格的審計。
在銷售新房或進行大修時，建築商必須按應稅銷售額收取並繳納GST/HST。如果建築商將房屋出租或自用，則需按公平市場價值繳納GST/HST。貝爾先生提醒，稅務局通常會假設從事建築業的人士為建築商，並可能在審計時發現遺漏稅款。
據稅務局報告，從2023年4月到2024年3月，稅務局共完成了2270份與GST/HST和房屋建築相關的審計文件，並評估了2.094億加元的罰款。
2. 外匯收益和損失
Schechter先生提到，加拿大稅務局近年來對外匯交易產生的收益和損失進行了更多審查。納稅人在處置資產並實現資本收益或損失時，稅務局將判斷這些收益是否應按資本收益稅率（50%）征稅，還是應按全額征稅或收入扣除。這些審查不僅限於房地產和證券交易，最近還擴展到外匯交易。
3. 離岸資產
貝爾先生指出，加拿大稅務局已加大了對離岸資產的審計力度。根據稅務規定，加拿大居民若其海外資產總額超過100,000美元，必須提交T1135表格。未按規定提交此表格的納稅人可能面臨嚴厲的處罰。貝爾先生提醒，許多人並不清楚這壹報告要求，可能因此受到審計。
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