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加國2024年報稅新政 這些壹定要知
加國2024年報稅新政 這些壹定要知加國2024年報稅新政 這些壹定要知
（加西網綜合）2023年又即將結束，2024正在路上！加拿大人又要准備報稅了！
通貨膨脹仍然居高不下，因此 2024 年大多數重要的稅收數字都已大幅增加。以下是你需要了解的2024報稅新政。
(網絡)
通貨膨脹調整因素：每年，大多數所得稅和福利金額都和通貨膨脹掛鉤。加拿大稅務局已經於 11 月宣布，用於對 2024 年稅級和金額進行索引的通脹率為 4.7%。
根據《金融時報》的報道，加拿大稅務局稅級起征點和與不可退還抵免相關的各種金額的增加將於 2024 年 1 月 1 日生效。但某些福利（例如 GST/HST 抵免和加拿大兒童福利）金額的增加僅於 2024 年7 月 1 日生效，基於收入測試的這些福利付款將基於您 2023 年納稅申報表上報告的淨收入。
2024 年的稅級：2024 年所有伍個聯邦所得稅級均已使用 4.7% 的稅率與通貨膨脹掛鉤。新的稅務等級為： 收入為零至 55,867 元（15%）； 55,867 元以上至 111,733 元（20.5%）； 111,733 元以上至 173,205 元（26%）； 173,205 元以上至 246,752 元（29%）；高於此的任何收入均按 33% 征稅。
每個省份也有自己的壹套省級稅級，其中大部分已和通貨膨脹掛鉤，但使用各自的省級指數化因素。
（加拿大政府網站）
基本個人金額：BPA 是個人無需繳納任何聯邦稅即可賺取的收入金額。 2019年12月，政府宣布每年增加BPA，直至2023年達到15,000元，之後將和通貨膨脹掛鉤。
因此，2024 年增加的 BPA 目前為 15,705 元，這意味著您在 2024 年在繳納任何聯邦所得稅之前最多可以賺取這壹金額。對於收入高於此金額的納稅人，聯邦抵免額是通過將最低聯邦個人所得稅稅率 (15%) 應用於 BPA 來計算的，即2,356 元。由於該抵免額“不可退還”，因此只有在您當年繳納了那麼多稅款的情況下，該抵免額才有價值。
但高收入者無法獲得全額、增加的 BPA，因為有收入測試。對於淨收入超過 173,205 元的納稅人，BPA 的增強措施會以直線方式逐漸減少，直到納稅人的收入超過 246,752 元（2024 年最高稅級的門檻）後完全取消。失去增強措施的頂級納稅人仍將獲得“舊”BPA，與通貨膨脹掛鉤，2024 年為 14,156 元。
CPP (QPP) 繳款：2024 年，雇員和雇主加拿大養老金計劃繳款率將保持在 5.95%，但“年度最高應計養老金收入”（也稱為“第壹收入上限”）將增加至 68,500 加元，同時基本豁免金額仍為3,500元。這壹增長是根據 CPP 立法計算的，並考慮了加拿大平均周工資和薪水的增長。
這意味著 2024 年雇員和雇主各部分的 CPP 最高繳款額將為 3,867.50 元。自營職業者的CPP繳款率維持在11.9%，最高繳款額將增加至7,735元。
但是，從 2024 年 1 月 1 日開始，將引入第贰個 CPP 繳款率和收入上限，也被稱為“年度額外最高應計養老金收入”，只會影響收入高於第壹收入上限的工人。
第贰收入上限的水平基於第壹收入上限的值。 2024年，第贰個上限的金額將比第壹個上限高出7%，2025年，第贰個上限的金額將比第壹個上限高出14%。
因此，到 2024 年，應計養老金收入在 68,500 元至 73,200 元之間的人，將需要繳納“第贰次 CPP 繳款”，雇員和雇主的稅率均為 4%，每人最高繳款額為 188 元。 2024年自雇人士CPP2繳款率為8%，繳款最高額為376元。
就業保險費（EI）：這些保險費也在上漲，雇員的繳費率為1.66％（魁北克省為1.32％），最高繳費率為1,049.12加元（魁北克省為834.24加元），2024年最高可保收入為63,200加元。
TFSA 限額：2024 年免稅儲蓄賬戶限額將增加至 7,000 元（原為 6,500 元）。對於從未向 TFSA 供款、自 2009 年起已年滿 18 歲的加拿大居民而言，2024 年 TFSA 累計限額將為 95,000 元。
RRSP 限額：2024 年注冊退休儲蓄計劃的金額限額為 31,560 元，高於 2023 年的 30,780 元。當然，您在 2024 年可以向 RRSP 供款的金額僅限於您 2023 年收入的 18%，其中包括（自雇）雇傭 就業和租金收入，最高可達 31,560 元的 RRSP限額，加上 2023 年起任何未使用的 RRSP 供款空間，具體取決於任何養老金調整。
老年保障金（OAS）：如果您領取 OAS，2024 年 OAS 還款門檻設置為 90,997 元，這意味著如果您的應稅收入高於此金額，您的 OAS 將在 2024 年減少。
新的替代性最低稅：最後，請記住，擬議的 AMT (New Alternative Minimum Tax)制度變更將於 2024 年 1 月 1 日生效，盡管迄今為止僅發布了立法草案。 AMT 對申請某些稅收減免、免稅或抵免的納稅人征收最低稅款，以將其應繳稅款降至非常低的水平。如果根據AMT制度計算的稅額大於根據正常稅制應繳的稅額，則差額部分作為當年的AMT繳納。
2024 年 AMT 變化包括提高 AMT 稅率、增加 AMT 豁免以及通過限制某些減稅的豁免、扣除和抵免來擴大 AMT 基礎。
如果您的應稅收入超過 173,205 元，並且您有某些類型的收入，其稅率低於普通收入，或者有減少應付稅款的扣除或抵免，您的 AMT 在 2024 年可能會更高（與 2023 年相比）。其中包括資本利得、員工股票期權、加拿大股息、往年結轉的未使用虧損、利息支出等某些扣除額，以及捐贈稅收抵免等不可退還的稅收抵免。
在 2024 年 AMT 規則生效之前，您可以通過實現收益、使用損失結轉、行使員工股票期權或進行大量慈善捐贈來搶先壹步。
以上信息請以加拿大稅務局公布的信息為准！詳情可瀏覽加拿大政府網站：https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/indi...
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好新聞沒人評論怎麼行，我來說幾句
通貨膨脹仍然居高不下，因此 2024 年大多數重要的稅收數字都已大幅增加。以下是你需要了解的2024報稅新政。
(網絡)
通貨膨脹調整因素：每年，大多數所得稅和福利金額都和通貨膨脹掛鉤。加拿大稅務局已經於 11 月宣布，用於對 2024 年稅級和金額進行索引的通脹率為 4.7%。
根據《金融時報》的報道，加拿大稅務局稅級起征點和與不可退還抵免相關的各種金額的增加將於 2024 年 1 月 1 日生效。但某些福利（例如 GST/HST 抵免和加拿大兒童福利）金額的增加僅於 2024 年7 月 1 日生效，基於收入測試的這些福利付款將基於您 2023 年納稅申報表上報告的淨收入。
2024 年的稅級：2024 年所有伍個聯邦所得稅級均已使用 4.7% 的稅率與通貨膨脹掛鉤。新的稅務等級為： 收入為零至 55,867 元（15%）； 55,867 元以上至 111,733 元（20.5%）； 111,733 元以上至 173,205 元（26%）； 173,205 元以上至 246,752 元（29%）；高於此的任何收入均按 33% 征稅。
每個省份也有自己的壹套省級稅級，其中大部分已和通貨膨脹掛鉤，但使用各自的省級指數化因素。
（加拿大政府網站）
基本個人金額：BPA 是個人無需繳納任何聯邦稅即可賺取的收入金額。 2019年12月，政府宣布每年增加BPA，直至2023年達到15,000元，之後將和通貨膨脹掛鉤。
因此，2024 年增加的 BPA 目前為 15,705 元，這意味著您在 2024 年在繳納任何聯邦所得稅之前最多可以賺取這壹金額。對於收入高於此金額的納稅人，聯邦抵免額是通過將最低聯邦個人所得稅稅率 (15%) 應用於 BPA 來計算的，即2,356 元。由於該抵免額“不可退還”，因此只有在您當年繳納了那麼多稅款的情況下，該抵免額才有價值。
但高收入者無法獲得全額、增加的 BPA，因為有收入測試。對於淨收入超過 173,205 元的納稅人，BPA 的增強措施會以直線方式逐漸減少，直到納稅人的收入超過 246,752 元（2024 年最高稅級的門檻）後完全取消。失去增強措施的頂級納稅人仍將獲得“舊”BPA，與通貨膨脹掛鉤，2024 年為 14,156 元。
CPP (QPP) 繳款：2024 年，雇員和雇主加拿大養老金計劃繳款率將保持在 5.95%，但“年度最高應計養老金收入”（也稱為“第壹收入上限”）將增加至 68,500 加元，同時基本豁免金額仍為3,500元。這壹增長是根據 CPP 立法計算的，並考慮了加拿大平均周工資和薪水的增長。
這意味著 2024 年雇員和雇主各部分的 CPP 最高繳款額將為 3,867.50 元。自營職業者的CPP繳款率維持在11.9%，最高繳款額將增加至7,735元。
但是，從 2024 年 1 月 1 日開始，將引入第贰個 CPP 繳款率和收入上限，也被稱為“年度額外最高應計養老金收入”，只會影響收入高於第壹收入上限的工人。
第贰收入上限的水平基於第壹收入上限的值。 2024年，第贰個上限的金額將比第壹個上限高出7%，2025年，第贰個上限的金額將比第壹個上限高出14%。
因此，到 2024 年，應計養老金收入在 68,500 元至 73,200 元之間的人，將需要繳納“第贰次 CPP 繳款”，雇員和雇主的稅率均為 4%，每人最高繳款額為 188 元。 2024年自雇人士CPP2繳款率為8%，繳款最高額為376元。
就業保險費（EI）：這些保險費也在上漲，雇員的繳費率為1.66％（魁北克省為1.32％），最高繳費率為1,049.12加元（魁北克省為834.24加元），2024年最高可保收入為63,200加元。
TFSA 限額：2024 年免稅儲蓄賬戶限額將增加至 7,000 元（原為 6,500 元）。對於從未向 TFSA 供款、自 2009 年起已年滿 18 歲的加拿大居民而言，2024 年 TFSA 累計限額將為 95,000 元。
RRSP 限額：2024 年注冊退休儲蓄計劃的金額限額為 31,560 元，高於 2023 年的 30,780 元。當然，您在 2024 年可以向 RRSP 供款的金額僅限於您 2023 年收入的 18%，其中包括（自雇）雇傭 就業和租金收入，最高可達 31,560 元的 RRSP限額，加上 2023 年起任何未使用的 RRSP 供款空間，具體取決於任何養老金調整。
老年保障金（OAS）：如果您領取 OAS，2024 年 OAS 還款門檻設置為 90,997 元，這意味著如果您的應稅收入高於此金額，您的 OAS 將在 2024 年減少。
新的替代性最低稅：最後，請記住，擬議的 AMT (New Alternative Minimum Tax)制度變更將於 2024 年 1 月 1 日生效，盡管迄今為止僅發布了立法草案。 AMT 對申請某些稅收減免、免稅或抵免的納稅人征收最低稅款，以將其應繳稅款降至非常低的水平。如果根據AMT制度計算的稅額大於根據正常稅制應繳的稅額，則差額部分作為當年的AMT繳納。
2024 年 AMT 變化包括提高 AMT 稅率、增加 AMT 豁免以及通過限制某些減稅的豁免、扣除和抵免來擴大 AMT 基礎。
如果您的應稅收入超過 173,205 元，並且您有某些類型的收入，其稅率低於普通收入，或者有減少應付稅款的扣除或抵免，您的 AMT 在 2024 年可能會更高（與 2023 年相比）。其中包括資本利得、員工股票期權、加拿大股息、往年結轉的未使用虧損、利息支出等某些扣除額，以及捐贈稅收抵免等不可退還的稅收抵免。
在 2024 年 AMT 規則生效之前，您可以通過實現收益、使用損失結轉、行使員工股票期權或進行大量慈善捐贈來搶先壹步。
以上信息請以加拿大稅務局公布的信息為准！詳情可瀏覽加拿大政府網站：https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/indi...
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