[RRSP] RRSP，讓加國新移民的未來更美好
文/徐木
來到加拿大，我們需要適應的有很多，不同的社會制度，不同的人文風俗，但其中最重要的就是要了解加拿大的各種福利制度及養老機制，本期我們就來淺析壹下和我們養老息息相關的RRSP計劃。
RRSP的全稱是 Registered Retirement Savings Plan，也就是注冊退休金計劃。該計劃是個人開設的退休金賬戶, 跟加拿大政府提供的老年金計劃並無直接關系。您可以在自己的RRSP戶口中購買各種投資產品, 這些存款和投資所得將會成為您退休後的補助來源之壹。
關於RRSP，壹直存在壹些爭論，我們暫且撇開買不買的問題不談，先來看看理財顧問對購買RRSP有什麼好的建議。
建議壹、最大化的購買RRSP
為了最大限度的節稅，應將每年的RRSP額度全部用完，如果您暫時資金短缺，可采取如下兩種方式：
1） 用非注冊計劃的投資作為供款（IN KIND）
如果您在非注冊計劃中有股票、基金或其他投資，您可將這些投資直接置於RRSP計劃之內，供款額等於該投資的市值。從稅務角度，在非注冊計劃中的投資視同已以市價賣掉，會在當年產生資本利得。
2） RRSP借款
目前多家金融機構提供這種借款服務，如果您可以在2年內還款，借款利率為6%。盡管您要承擔利息，但您同時可以得到退稅。從長遠來看，這樣做得利遠大於弊。
建議贰、盡早供款
惰性是投資的大敵。如果想在2006年度報稅時抵扣，您必須在今年的3月1日前供款。如果您不願意壹次供足，也可以建立壹個PAC, 按月供款。
建議叁、關注配偶RRSP
配偶RRSP是配偶壹方供款、扣稅，另壹方受益的壹種特殊安排。它有兩個好處：其壹，如果可以預見，夫妻壹方退休後的稅率較低，采取這種方式則可以均衡夫妻雙方的收入。其贰，如果夫妻壹方年齡比另壹方大，年齡大的壹方可以指向年輕壹方的RRSP賬戶中供款，直到年輕的壹方滿69歲為止。當然，供款方應有RRSP額度。另外，如果受款壹方過早從其RRSP賬戶中取款，則要遵循稅法的追溯法則。您從配偶RRSP賬戶中取款時，壹定要弄清，此時追溯法則是否適用。
建議肆、合理利用RRSP，做到有效減稅
RRSP賬戶中的供款，可以在應稅收入中扣除，這就是說，同樣金額的供款，對不同邊際稅率的人，其節稅效果是不同的。舉例來說，如果您的邊際稅率為31%，供款10000元，可以節稅3100元。如果您的邊際稅率為43%，則可節稅4300元。如果您今年的稅率是31%，預計明年的稅率可能為43%，您今年是否應該供款呢？答案是肯定的。您可以選擇今年供款，但在明年的應稅所得中扣除，這樣，您今年的投資即可以延稅增長，又可以使您的節稅效應最大化。
購買了RRSP之後並不是壹切萬事大吉了，我們還要對RRSP內的資金進行投資管理，理財顧問認為有4個我們要重視的部分。
壹、要重視投資的成長性
在選擇投資產品時，有些投資者偏愛固定收益(fixed income)的產品，如GICs, 實際上，投資太保守本身就具有風險。投資GICs和其他固定收益產品，面臨的最大風險就是侵蝕購買力的通貨膨脹。
壹個包括股票型基金的適當的投資組合，既可以抵御通貨膨脹，又具有長期的成長性。RRSP中的投資壹般都是長期投資，如果您再制定投資組合時重視其成長性，若幹年後，您的RRSP賬戶會給您壹個意想不到的驚喜。
贰、要重視投資組合的多樣化
投資組合要根據您的風險承受能力和投資期限的長短來制定，不同投資組合對經濟周期的變化的反應是不同的。通過投資組合的多樣化，可以減小其波動性，避免因市場中單壹板塊的波動而對投資組合的沖擊。例如，有的投資組合包括不同國家、不同企業規模（大、中、小）、不同管理風格（價值型、成長型）、不同類型（固定收益型、股票型）的基金。什麼樣的投資組合更適合您呢？建議與您的理財顧問聯系。
叁、要能抗拒提前支取的誘惑
壹般情況下，在您退休之前，RRSP賬戶中的資金是可以隨時支取的，但您要考慮可能造成的後果。
其壹，根據支取金額的不同，政府要征收10%至30%的預扣稅。所以，支取前您最好征詢壹下您的稅務顧問的意見。
其贰，通常情況下，RRSP賬戶中的資金壹旦被取出，就不允許再放進去，您會失去該部分資金延稅增長的稅收優惠。
只有在兩種情況下，您不但可以免稅支取RRSP賬戶中的資金，而且您可以把取出來的資金再還回去。壹是用於買房計劃（HBP）,贰是用於終身學習計劃（LLP）。因此，除了這兩種情況，盡量不要動用RRSP賬戶中的資金。
肆、要做到內外有別
由於紅利、資本利得和利息適用不同的所得稅率，前者比後者適用更優惠的稅率，而從RRSP帳戶中支取資金都要按照邊際稅率征稅，因而，在進行資產配置時，應根據具體情況，決定將什麼投資放到RRSP內，什麼投資放到RRSP外。通常將只有利息收入的投資放到RRSP內，將產生紅利和資本利得的投資放到RRSP外。
除了購買、投資管理RRSP應該了解並重視的相關問題以外，RRSP還有兩個需要特別注意的方面。
首先是RRSP特別供款。我們知道，RRSP不能超過供款額度（累計最多不可以超過00），但在以下兩種情況下，供款允許超過額度。
第壹， RETIRING ALLOWANCE: 如果您在壹個單位工作多年，離職時收到雇主的SEVERANCE OR RETIRING ALLOWANCE，根據您的工作年限，您有權將其中的壹部分免稅放入RRSP賬戶，限額為：1989年以前的工作年限 x 00/年+ 1989年以後、1996年以前的工齡年限 x 00/年。
第贰，PENSION ADJUSTMENT REVERSAL (PAR): 如果您在原雇主處有PENSION PLAN 或DPS，且您剛於去年離開原雇主，建議就此問題征詢理財顧問的意見。
最後是RRSP和遺產的關系。在安省建立RRSP賬戶時，要求制定受益人，其好處在於，壹旦供款人身亡，RRSP賬戶中的資金直接變為受益人的財產，無需列入遺產清單，節省PROBATE FEES。另外，如受益人為配偶、殘疾子女或孫子女，RRSP可繼續延稅增長。當然，您也可以將受益人指定為“遺產”（ESTATE）。將RRSP融入遺產計劃是壹個復雜的過程，建議征詢理財顧問的意見。
以上是理財顧問對RRSP的購買、投資管理及使用的壹些建議，我們能看出RRSP計劃不是簡單買多少的問題，而是要充分發揮我們自己的主人翁精神，去了解、去規劃、去管理，要想老有所樂、老有所養，我們要學習的還有很多，但無論如何，未來就在自己的手中，希望明天會更美好。
（文章中所有觀點均為個人意見，僅供參考）（感謝理財顧問David Liu的鼎力支持）
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還沒人說話啊，我想來說幾句
來到加拿大，我們需要適應的有很多，不同的社會制度，不同的人文風俗，但其中最重要的就是要了解加拿大的各種福利制度及養老機制，本期我們就來淺析壹下和我們養老息息相關的RRSP計劃。
RRSP的全稱是 Registered Retirement Savings Plan，也就是注冊退休金計劃。該計劃是個人開設的退休金賬戶, 跟加拿大政府提供的老年金計劃並無直接關系。您可以在自己的RRSP戶口中購買各種投資產品, 這些存款和投資所得將會成為您退休後的補助來源之壹。
關於RRSP，壹直存在壹些爭論，我們暫且撇開買不買的問題不談，先來看看理財顧問對購買RRSP有什麼好的建議。
建議壹、最大化的購買RRSP
為了最大限度的節稅，應將每年的RRSP額度全部用完，如果您暫時資金短缺，可采取如下兩種方式：
1） 用非注冊計劃的投資作為供款（IN KIND）
如果您在非注冊計劃中有股票、基金或其他投資，您可將這些投資直接置於RRSP計劃之內，供款額等於該投資的市值。從稅務角度，在非注冊計劃中的投資視同已以市價賣掉，會在當年產生資本利得。
2） RRSP借款
目前多家金融機構提供這種借款服務，如果您可以在2年內還款，借款利率為6%。盡管您要承擔利息，但您同時可以得到退稅。從長遠來看，這樣做得利遠大於弊。
建議贰、盡早供款
惰性是投資的大敵。如果想在2006年度報稅時抵扣，您必須在今年的3月1日前供款。如果您不願意壹次供足，也可以建立壹個PAC, 按月供款。
建議叁、關注配偶RRSP
配偶RRSP是配偶壹方供款、扣稅，另壹方受益的壹種特殊安排。它有兩個好處：其壹，如果可以預見，夫妻壹方退休後的稅率較低，采取這種方式則可以均衡夫妻雙方的收入。其贰，如果夫妻壹方年齡比另壹方大，年齡大的壹方可以指向年輕壹方的RRSP賬戶中供款，直到年輕的壹方滿69歲為止。當然，供款方應有RRSP額度。另外，如果受款壹方過早從其RRSP賬戶中取款，則要遵循稅法的追溯法則。您從配偶RRSP賬戶中取款時，壹定要弄清，此時追溯法則是否適用。
建議肆、合理利用RRSP，做到有效減稅
RRSP賬戶中的供款，可以在應稅收入中扣除，這就是說，同樣金額的供款，對不同邊際稅率的人，其節稅效果是不同的。舉例來說，如果您的邊際稅率為31%，供款10000元，可以節稅3100元。如果您的邊際稅率為43%，則可節稅4300元。如果您今年的稅率是31%，預計明年的稅率可能為43%，您今年是否應該供款呢？答案是肯定的。您可以選擇今年供款，但在明年的應稅所得中扣除，這樣，您今年的投資即可以延稅增長，又可以使您的節稅效應最大化。
購買了RRSP之後並不是壹切萬事大吉了，我們還要對RRSP內的資金進行投資管理，理財顧問認為有4個我們要重視的部分。
壹、要重視投資的成長性
在選擇投資產品時，有些投資者偏愛固定收益(fixed income)的產品，如GICs, 實際上，投資太保守本身就具有風險。投資GICs和其他固定收益產品，面臨的最大風險就是侵蝕購買力的通貨膨脹。
壹個包括股票型基金的適當的投資組合，既可以抵御通貨膨脹，又具有長期的成長性。RRSP中的投資壹般都是長期投資，如果您再制定投資組合時重視其成長性，若幹年後，您的RRSP賬戶會給您壹個意想不到的驚喜。
贰、要重視投資組合的多樣化
投資組合要根據您的風險承受能力和投資期限的長短來制定，不同投資組合對經濟周期的變化的反應是不同的。通過投資組合的多樣化，可以減小其波動性，避免因市場中單壹板塊的波動而對投資組合的沖擊。例如，有的投資組合包括不同國家、不同企業規模（大、中、小）、不同管理風格（價值型、成長型）、不同類型（固定收益型、股票型）的基金。什麼樣的投資組合更適合您呢？建議與您的理財顧問聯系。
叁、要能抗拒提前支取的誘惑
壹般情況下，在您退休之前，RRSP賬戶中的資金是可以隨時支取的，但您要考慮可能造成的後果。
其壹，根據支取金額的不同，政府要征收10%至30%的預扣稅。所以，支取前您最好征詢壹下您的稅務顧問的意見。
其贰，通常情況下，RRSP賬戶中的資金壹旦被取出，就不允許再放進去，您會失去該部分資金延稅增長的稅收優惠。
只有在兩種情況下，您不但可以免稅支取RRSP賬戶中的資金，而且您可以把取出來的資金再還回去。壹是用於買房計劃（HBP）,贰是用於終身學習計劃（LLP）。因此，除了這兩種情況，盡量不要動用RRSP賬戶中的資金。
肆、要做到內外有別
由於紅利、資本利得和利息適用不同的所得稅率，前者比後者適用更優惠的稅率，而從RRSP帳戶中支取資金都要按照邊際稅率征稅，因而，在進行資產配置時，應根據具體情況，決定將什麼投資放到RRSP內，什麼投資放到RRSP外。通常將只有利息收入的投資放到RRSP內，將產生紅利和資本利得的投資放到RRSP外。
除了購買、投資管理RRSP應該了解並重視的相關問題以外，RRSP還有兩個需要特別注意的方面。
首先是RRSP特別供款。我們知道，RRSP不能超過供款額度（累計最多不可以超過00），但在以下兩種情況下，供款允許超過額度。
第壹， RETIRING ALLOWANCE: 如果您在壹個單位工作多年，離職時收到雇主的SEVERANCE OR RETIRING ALLOWANCE，根據您的工作年限，您有權將其中的壹部分免稅放入RRSP賬戶，限額為：1989年以前的工作年限 x 00/年+ 1989年以後、1996年以前的工齡年限 x 00/年。
第贰，PENSION ADJUSTMENT REVERSAL (PAR): 如果您在原雇主處有PENSION PLAN 或DPS，且您剛於去年離開原雇主，建議就此問題征詢理財顧問的意見。
最後是RRSP和遺產的關系。在安省建立RRSP賬戶時，要求制定受益人，其好處在於，壹旦供款人身亡，RRSP賬戶中的資金直接變為受益人的財產，無需列入遺產清單，節省PROBATE FEES。另外，如受益人為配偶、殘疾子女或孫子女，RRSP可繼續延稅增長。當然，您也可以將受益人指定為“遺產”（ESTATE）。將RRSP融入遺產計劃是壹個復雜的過程，建議征詢理財顧問的意見。
以上是理財顧問對RRSP的購買、投資管理及使用的壹些建議，我們能看出RRSP計劃不是簡單買多少的問題，而是要充分發揮我們自己的主人翁精神，去了解、去規劃、去管理，要想老有所樂、老有所養，我們要學習的還有很多，但無論如何，未來就在自己的手中，希望明天會更美好。
（文章中所有觀點均為個人意見，僅供參考）（感謝理財顧問David Liu的鼎力支持）
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