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被要求补税 海外中国籍员工面临何种选择
被要求补税 海外中国籍员工面临何种选择被要求补税 海外中国籍员工面临何种选择
2018年大陆首次进行信息交换，2019年实施了新的“个人所得税法”，增加了反避税条款。
旅美经济学者黄大卫（Davy Jun Huang）表示，这是法律工具的再重新激活，叠加了财政压力与技术条件成熟三者的结果，而不是单一原因。2018年是分水岭，因为共同申报准CRS中国正式加入，所有东西都可以有系统性的追缴。
他补充说， 2018年之前没有严格执行，是因为2018年前资本外流并不严重，海外个人收入也并不是太多，而且执法成本比较高，收入不确定。近些年财政限制倒逼执行力度加紧。
“应该说以前没有能力也没有必要，现在既有能力也有动机也有必要。”
财政压力是主因
2024年6月以来，海外媒体就传出大陆高净值人士陆续收到税务机关发送的短信，要求核对是否取得境外收入，并依法进行纳税申报。之后相关报道越来越多。
2025年3月起，上海、山东、湖北、浙江等税务部门陆续发布对境外收入未申报的纳税人展开调查的新闻，表明税务部门的监管重点已从信息收集迈向加强执法。
去年11月11日，北京、广东、深圳、福建、厦门和四川税务部门同时曝光了6起境外收入未申报的案件，最高一起案例补缴税款、滞纳金合计665.9万元。
彭博社去年年6月引述知情人士的话报道，中共财政部认为，对未申报或未被税务部门识别的个人征收境外收入所得税，可以增加政府的财政收入。
中共官方数据显示，去年个人所得税收入增长11.5%，达到1.62万亿元人民币。
旅美中国律师吴绍平表示，现在中国的各种经济数据越来越糟糕，绝大多数地方的财政收入都告急。现在认真执行，最大的原因还中共财政收入不足，需要通过海外收入弥补。
他指出，不仅仅是海外收入、证券，国内电商开网店之前也没有纳入税收监管范围，但这两年也开始要缴纳税收了，甚至视频直播也纳入了征税范畴，就是它拼命去扩大税收来弥补财政收入不足。
制度利差不复存在 中国籍员工面临选择
在全球化时代，美中之间的制度差吸引了众多人游走于两国边缘，如今海外中国籍员工不得不面临选择。
前述TikTok离职员工继续写道： 补税最极端情况（中国45%的个税）是，年收20万美元群体，对应140万人民币，交完联邦税是22-24%，还要补中国个人所得税21%-23%的中间差，到手工资直接变6折。
该员工写道： 已经有多位网友补充，绿卡且从未在中国工作过，今年也第一次收到了这个邮件。并说有中国国籍的都有风险，因为字节跳动公司在收集I-9（就业资格验证表）、办 H-1B/PERM时都会收集护照信息；去中国出差也很难隐瞒国籍信息。
黄大卫表示，个人税收闭环通过中国加入CRS之后已经完成，加上现在的企业合规、银行的KYC（了解您的客户），还有雇主的I9（就业资格验证表）、股权记录等已经是越来越规范。跨国公司也变成了税务节点，意味着海外高薪时代并不是结束，而是税务套利型的高薪时代结束。
“简单说就是，通过转战海外来拿高薪回避税收的这个方式已经不再可行了”，他说。
黄大卫表示，中国税收比美国联邦税还要高，对于中高收入的技术人员冲击比较明显。在海外的中国籍员工不得不面临三个路径：第一是完全合规，声报全球收入；第二以灰色地带方式应对；第三可能身份重构，如加入其它国籍、购买其它国家的护照。
他认为，换国籍不是情绪化判断，而是对制度摩擦成本的现实回应。更准确来说，在全球税务越来越透明的时代，身份与资产长期来看必须保持一致。如果职业与资产长期在海外的话，他们可能觉得税收的成本比他们转换身份还要高，所以他们会转换。
黄大卫表示，不是字节跳动让你补税，而是北京在重新界定哪些人属于税务体系内必须要追缴。转换国籍已经不再是公民政治权利的意义，也包括了经济权利和税务权利。
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还没人说话啊，我想来说几句
旅美经济学者黄大卫（Davy Jun Huang）表示，这是法律工具的再重新激活，叠加了财政压力与技术条件成熟三者的结果，而不是单一原因。2018年是分水岭，因为共同申报准CRS中国正式加入，所有东西都可以有系统性的追缴。
他补充说， 2018年之前没有严格执行，是因为2018年前资本外流并不严重，海外个人收入也并不是太多，而且执法成本比较高，收入不确定。近些年财政限制倒逼执行力度加紧。
“应该说以前没有能力也没有必要，现在既有能力也有动机也有必要。”
财政压力是主因
2024年6月以来，海外媒体就传出大陆高净值人士陆续收到税务机关发送的短信，要求核对是否取得境外收入，并依法进行纳税申报。之后相关报道越来越多。
2025年3月起，上海、山东、湖北、浙江等税务部门陆续发布对境外收入未申报的纳税人展开调查的新闻，表明税务部门的监管重点已从信息收集迈向加强执法。
去年11月11日，北京、广东、深圳、福建、厦门和四川税务部门同时曝光了6起境外收入未申报的案件，最高一起案例补缴税款、滞纳金合计665.9万元。
彭博社去年年6月引述知情人士的话报道，中共财政部认为，对未申报或未被税务部门识别的个人征收境外收入所得税，可以增加政府的财政收入。
中共官方数据显示，去年个人所得税收入增长11.5%，达到1.62万亿元人民币。
旅美中国律师吴绍平表示，现在中国的各种经济数据越来越糟糕，绝大多数地方的财政收入都告急。现在认真执行，最大的原因还中共财政收入不足，需要通过海外收入弥补。
他指出，不仅仅是海外收入、证券，国内电商开网店之前也没有纳入税收监管范围，但这两年也开始要缴纳税收了，甚至视频直播也纳入了征税范畴，就是它拼命去扩大税收来弥补财政收入不足。
制度利差不复存在 中国籍员工面临选择
在全球化时代，美中之间的制度差吸引了众多人游走于两国边缘，如今海外中国籍员工不得不面临选择。
前述TikTok离职员工继续写道： 补税最极端情况（中国45%的个税）是，年收20万美元群体，对应140万人民币，交完联邦税是22-24%，还要补中国个人所得税21%-23%的中间差，到手工资直接变6折。
该员工写道： 已经有多位网友补充，绿卡且从未在中国工作过，今年也第一次收到了这个邮件。并说有中国国籍的都有风险，因为字节跳动公司在收集I-9（就业资格验证表）、办 H-1B/PERM时都会收集护照信息；去中国出差也很难隐瞒国籍信息。
黄大卫表示，个人税收闭环通过中国加入CRS之后已经完成，加上现在的企业合规、银行的KYC（了解您的客户），还有雇主的I9（就业资格验证表）、股权记录等已经是越来越规范。跨国公司也变成了税务节点，意味着海外高薪时代并不是结束，而是税务套利型的高薪时代结束。
“简单说就是，通过转战海外来拿高薪回避税收的这个方式已经不再可行了”，他说。
黄大卫表示，中国税收比美国联邦税还要高，对于中高收入的技术人员冲击比较明显。在海外的中国籍员工不得不面临三个路径：第一是完全合规，声报全球收入；第二以灰色地带方式应对；第三可能身份重构，如加入其它国籍、购买其它国家的护照。
他认为，换国籍不是情绪化判断，而是对制度摩擦成本的现实回应。更准确来说，在全球税务越来越透明的时代，身份与资产长期来看必须保持一致。如果职业与资产长期在海外的话，他们可能觉得税收的成本比他们转换身份还要高，所以他们会转换。
黄大卫表示，不是字节跳动让你补税，而是北京在重新界定哪些人属于税务体系内必须要追缴。转换国籍已经不再是公民政治权利的意义，也包括了经济权利和税务权利。
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