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被要求补税 海外中国籍员工面临何种选择
被要求补税 海外中国籍员工面临何种选择被要求补税 海外中国籍员工面临何种选择
在中国经济严重衰退、财政告急的情况下，中共税务部门开始向海外中国籍员工收入下手，试图弥补财政不足。这也预示着，全球化时代的制度利差已不复存在，在海外的中国籍员工如今也将面临选择。
字节跳动补税的邮件
随着中国大陆报税季临近，字节跳动公司提醒其海外中国籍员工，向大陆税务部门申报收入。
近日，社交媒体上流传出一则帖子，一位多年前入职又离职的字节跳动前员工， 2025年以F-1 OPT直接入职了美国本土的TikTok，然后又离职。从未持有过 L-1签证，从未通过公司派往美国。
2月3日他却收到字节跳动发来的 “2025中国大陆个税申报提醒”，内容是：
同学你好，在2025中国税年（对应个税申报期为2026年3月1日到6月30日）同学曾在字节非中国大陆主体任职或取得收入。中国籍公民一般都是中国税收居民，在非中国大陆取得的收入需要在中国大陆申报纳税。
公司支持和鼓励你完成2025税年中国大陆个税申报，并已聘请税务供应商为同学提供报税服务，报税服务成本由公司承担。如同学需要公司提供报税服务，请于2026年2月13日前邮件告知我们，我们会为你提供可选供应商并帮助你对接个税服务。
2025税年中国大陆个税申报截止日为2026年6月30日，如晚于2026年2月13日回复报名，供应商可能无法确保6月30日前协助同学完成报税，逾期申报将产生滞纳金。
去年字节跳动公司已经给海外（美国、新加坡和日本等国家）中国籍员工发出报税信息，今年是第二次。
2025年1月《金融时报》报道，TikTok母公司字节跳动要求新加坡总部的中国籍员工向中国缴税，否则可能无法兑现股票期权。
彭博社报道，去年6月初，部分在TikTok美国办公室工作的中国籍员工，首次接到这类通知。他们在美国缴联邦税和州税后，还得为同一笔收入在中国补税，税率最高可达45%。
知情者还透露，TikTok正与员工就此事沟通，并安排多场会议、与税务顾问的谘询，以回应相关关切。
《联合早报》报道，一些大企业例如腾讯，也会要求中国籍员工向中国报税。如果海外交税额低于中国应缴税额，那么按照中国税法需要补交，如果高于则不退还。
但一些美国公司的中国籍员工似乎是例外。《南华早报》报道，据谷歌和Meta Platforms等美国科技巨头的两名员工透露，在这些公司工作的中国公民尚未收到类似通知。
中国大陆2019年1月1日开始实施的《个人所得税法》规定，居民个人从中国境内和境外所得，应依法缴纳个人所得税。并规定所谓居民个人，是指“在中国境内有住所或者无住所，一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人”。
该法第二条规定了应当缴纳个人所得税非常多，一共九项：1. 工资、薪金所得；2. 劳务报酬所得；3. 稿酬所得；4. 特许权使用费所得；5. 经营所得；6. 利息、股息、红利所得；7. 财产租赁所得；8. 财产转让所得；9. 偶然所得。
专家：多因素叠加
自1980年代以来，中共一直以来实行全球征税政策，但近年来才加强了执法力度。
一个重要的背景就是，OECD在2014年发布 “AEOI标准”，打破了各国获取税收居民海外银行账户信息的障碍，提升全球税务信息透明度。
之后，中共2017年开始实施共同申报准则（CRS）。根据CRS规则，中国税收居民个人或作为非金融实体的实控人，在境外金融机构的账户信息将会被交换回中国税务机关。
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字节跳动补税的邮件
随着中国大陆报税季临近，字节跳动公司提醒其海外中国籍员工，向大陆税务部门申报收入。
近日，社交媒体上流传出一则帖子，一位多年前入职又离职的字节跳动前员工， 2025年以F-1 OPT直接入职了美国本土的TikTok，然后又离职。从未持有过 L-1签证，从未通过公司派往美国。
2月3日他却收到字节跳动发来的 “2025中国大陆个税申报提醒”，内容是：
同学你好，在2025中国税年（对应个税申报期为2026年3月1日到6月30日）同学曾在字节非中国大陆主体任职或取得收入。中国籍公民一般都是中国税收居民，在非中国大陆取得的收入需要在中国大陆申报纳税。
公司支持和鼓励你完成2025税年中国大陆个税申报，并已聘请税务供应商为同学提供报税服务，报税服务成本由公司承担。如同学需要公司提供报税服务，请于2026年2月13日前邮件告知我们，我们会为你提供可选供应商并帮助你对接个税服务。
2025税年中国大陆个税申报截止日为2026年6月30日，如晚于2026年2月13日回复报名，供应商可能无法确保6月30日前协助同学完成报税，逾期申报将产生滞纳金。
去年字节跳动公司已经给海外（美国、新加坡和日本等国家）中国籍员工发出报税信息，今年是第二次。
2025年1月《金融时报》报道，TikTok母公司字节跳动要求新加坡总部的中国籍员工向中国缴税，否则可能无法兑现股票期权。
彭博社报道，去年6月初，部分在TikTok美国办公室工作的中国籍员工，首次接到这类通知。他们在美国缴联邦税和州税后，还得为同一笔收入在中国补税，税率最高可达45%。
知情者还透露，TikTok正与员工就此事沟通，并安排多场会议、与税务顾问的谘询，以回应相关关切。
《联合早报》报道，一些大企业例如腾讯，也会要求中国籍员工向中国报税。如果海外交税额低于中国应缴税额，那么按照中国税法需要补交，如果高于则不退还。
但一些美国公司的中国籍员工似乎是例外。《南华早报》报道，据谷歌和Meta Platforms等美国科技巨头的两名员工透露，在这些公司工作的中国公民尚未收到类似通知。
中国大陆2019年1月1日开始实施的《个人所得税法》规定，居民个人从中国境内和境外所得，应依法缴纳个人所得税。并规定所谓居民个人，是指“在中国境内有住所或者无住所，一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人”。
该法第二条规定了应当缴纳个人所得税非常多，一共九项：1. 工资、薪金所得；2. 劳务报酬所得；3. 稿酬所得；4. 特许权使用费所得；5. 经营所得；6. 利息、股息、红利所得；7. 财产租赁所得；8. 财产转让所得；9. 偶然所得。
专家：多因素叠加
自1980年代以来，中共一直以来实行全球征税政策，但近年来才加强了执法力度。
一个重要的背景就是，OECD在2014年发布 “AEOI标准”，打破了各国获取税收居民海外银行账户信息的障碍，提升全球税务信息透明度。
之后，中共2017年开始实施共同申报准则（CRS）。根据CRS规则，中国税收居民个人或作为非金融实体的实控人，在境外金融机构的账户信息将会被交换回中国税务机关。
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