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今天的养老问题,源于十年前那场所谓"改革"
今天的养老问题,源于十年前那场所谓"改革"今天的养老问题,源于十年前那场所谓"改革"
这些问题出在哪里？我认为，至少要回溯到2014年的养老金并轨改革。上一篇我谈到了
中美基础养老制度在“劫富济贫”设计上的不同，这篇拿2014年中国养老金并轨改革与美国1983年养老金改革做个对比，为什么美国的改革斩断了原有的特殊待遇，减轻了财政压力，而中国的改革反而让体制内外越来越悬殊，财政压力越来越大？
先说中国是怎么做的？
大家知道，企业养老金改革是91年开始，行政事业单位当时准备同步进行，中间断断续续尝试多次，一直拖到23年后的2014年。原因很简单：体制内担心利益受损，所以一直进行不下去。
2014年“改革”为什么又进行下去了呢？因为保障了利益不受损。
由此设置了种种机制，正是这些机制，导致短短十年时间，愈演愈烈，发展到了今天这个地步。
很多人未必清楚，我简单梳理如下：
1.大幅加薪
以前体制内不用缴养老金，现在需要缴了，怎么办？所以要涨薪，这说得过去，但很多人不知道涨薪幅度有多大？
基础养老金和职业年金个人分别承担8%和4%，合计12%，也就是说，工资增长12%就能覆盖这部分支出。但实际上，涨幅远高于这个幅度。
2014年，机关和事业单位年平均工资分别是55939元和58125元，2015年，涨到了65829元和67828元，分别涨了18%和17%，交完养老保险还多出5、6个点。
这还没完，到了2017年，前面的数字又变成了85304元和85450元，三年涨了50%左右。此前提到“公务员涨薪”，满社会都是批评的声音，这次以“改革”之名，一口气涨了50%，除去养老保险个人部分的12%，还剩38%，这种涨薪幅度和速度世所罕见。
2.计算方法
之前的算法比较简单，就是根据职级和年限算退休金：工作年限满35 年的，按90%计发; 满30 年不满35 年的，按85%计发; 满20 年不满30 年的，按80%计发; 不满20 年的，按70%计发（大致工作一年替代率增加3%左右，总体替代率在70%～90%之间，请大家记住，等会要考）。
而后面改成了基础养老金+职业年金的算法，比之前要复杂很多，因为还有工资增长率和职业年金利息等变量。这里直接给出答案，大家可以去看2021年上海财经大学杨翠迎等发表在《社会保障研究》上的论文《机关事业单位养老保险改革会带来新的养老鸿沟吗》，如果所有变量都取中间值，2014年之后参加工作的“新人”，60岁退休替代率超过100%，65岁退休更是可以达到惊人的147%。
这是什么概念呢？现在企业职工退休的替代率在40%-50%左右，全世界大部分国家也在这个区间或略高一点，传说中的北欧高福利国家，也就在60%～80%左右。
3.衔接方式
除了2014年之后参加工作的“新人”和之前退休的“老人”，比较麻烦的2014年之前参加工作但是又没退休的“中人”。
这里记住两点就好：
① 过去没缴的年份视同已经缴纳，这就是现在很多人都知道的“视同缴费年限”。这部分叫“过渡性养老金”，计算方式是：退休时所在地上一年度在岗职工社平工资 × 本人视同缴费指数 × 视同缴费年限 × 过渡系数，其中“视同缴费指数” 参照职务、职级、职称而定（知道为什么很多单位会留个职位给退休前的人了吧？）。
② 如果按老办法计算有利，就按老办法算；如果按新办法有利，就按新办法算。关于这一点我称之为“凡事有利于体制内原则”，其实前面都能体现这一点，但这一条是最直露的。
4.职业年金和个人账户
这两项我放在一起说。
为了防止体制内养老金按企业职工的算法替代率太低，所以特别新增了职业年金，单位8%+4%，合计12%，这部分结合基础养老保险个人部分的8%，全部计入个人账户。
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