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加拿大報稅季要開始 最新信息必知
加拿大報稅季要開始 最新信息必知加拿大報稅季要開始 最新信息必知
（加西網綜合）加拿大報稅季即將開始，現在是時候開始規劃您 2024 年的納稅申報表了。
加拿大稅務局 (CRA) 推出了 2024 納稅年度的壹系列更新和新舉措，您在今年提交納稅申報表之前需要了解這些信息。 。
從加拿大稅級的新收入水平到資本利得稅更新，甚至加拿大碳退稅等聯邦福利的變化，有壹些關鍵事項需要了解，這些事項可能會影響您所欠的金額或您將收回的金額。
以下是由Narcity歸納總結果加拿大需要了解的有關 2024 年報稅季的新增或不同之處的所有信息。
1.重要日期和截止日期
加拿大報稅季將於 2 月 24 日星期壹正式拉開帷幕，屆時加拿大稅務局的 NETFILE 服務將開放網上申報。之後，就會迎來以下的關鍵日期：
2.新的稅級和基本個人金額
CRA 每年都會根據通貨膨脹調整個人所得稅級數和抵免額，2024 年的指數化率為 4.7%。以下是聯邦稅級的細分：
基本個人金額 (BPA)，即您可以免稅賺取的收入，也針對 2024 年進行了調整：
如果您的收入介於兩者之間，您的 BPA 將逐步調整。
3.資本利得包含率提高
2024 年資本利得將發生重大變化，尤其是那些賺取可觀利潤的資本利得。截至 6 月 25 日，超過壹定門檻的收益的納入率（應稅資本收益部分）從贰分之壹增加到叁分之贰。
這意味著出售土地、建築物、股票和債券等產品的大部分利潤都需要繳納所得稅。對於 250,000 元或以下的收益，有效納入率保持在 50%。其他更新包括增加終生資本利得豁免以及符合資格的業務轉讓的新扣除額。
盡管議會休會且該立法尚未獲得皇室同意，但 CRA 已確認將繼續實施擬議的變更，並且根據更新後的規則提交所需的新表格將於 1 月 31 日提供。
4.加拿大碳回扣資格擴大
2024 年，氣候行動獎勵金有了新名稱：加拿大碳回扣（CCR）。隨著品牌重塑而來的是壹些關鍵的更新——特別是對於生活在較小社區和農村地區的加拿大人來說，農村補貼從基本金額的 10% 增加到 20%。農村補貼的資格規則也恢復使用 2016 年人口普查數據，允許壹些之前被排除在 2021 年人口普查數據之外的人再次符合資格。
還有更多內容：從 2025 年 4 月開始，聯邦政府提議擴大資格范圍，將居住在人口普查農村地區或人口普查大都市區內小型人口中心（30,000 人以下）的人包括在內。根據您 2024 年的納稅申報表，這壹變化將使 20% 的農村補貼增加至 160 萬加拿大人。
5.慈善捐款期限延長
如果您在假期結束後仍然感覺慷慨，那麼您還有額外的時間將其計入您的 2024 年納稅申報表。 CRA 將慈善捐款的截止日期延長至 2025 年 2 月 28 日，允許今年前兩個月的捐款適用於去年的稅款。通常，只有在日歷年內進行的捐款才有資格，這為任何希望減稅最大化的人提供了更多的時間。
盡管這壹變化尚未通過成為法律，但 CRA 已確認將遵守延期，並且您仍然應該能夠從注冊慈善機構和其他合格受贈人那裡獲得必要的官方捐贈收據。
6.購房者計劃更新
對於首次購房者來說，重大消息是：2024 年 4 月 16 日之後，購房者計劃 (HBP) 的提款限額從 35,000 元增加到 60,000 元。這意味著符合條件的加拿大人現在可以從 RRSP 中提取更多資金用於儲蓄他們第壹套房子的首付。
政府還暫時推遲了首次還款。通常，參與者在提取 HBP 兩年後開始償還 HBP 提款，為期 15 年。然而，對於2022年1月1日至2025年12月31日期間提款，還款期從提款後伍年開始，而不是兩年。
7.CPP 和 QPP 增強計劃
如果您正在向加拿大養老金計劃 (CPP) 或魁北克養老金計劃 (QPP) 供款，作為 2019 年開始的 CPP 增強計劃的壹部分，2024 年的壹些更新可能意味著未來會有更高的福利。
2024 年，收入在 68,500 元至 73,200 元之間的新“第贰次額外繳款”現在適用於 4%。雇主和雇員各繳4%，個體經營者全額繳8%。這壹增強措施是分階段提高福利計劃的壹部分，確保未來退休人員獲得更好的財務保障。
同樣從 2024 年開始，魁北克省 65 歲及以上、已經領取 QPP 或 CPP 福利的工人可以選擇停止向 QPP 供款。另外，在您年滿 73 歲時，工人的繳款將完全終止。
8.短期租賃
自 2024 年 1 月 1 日起，聯邦政府對短期租賃運營商出台了更嚴格的規定。
專家解釋指在禁止短期租賃的省份和直轄市，聯邦政府將拒絕為賺取短期租賃收入（Airbnb、Vrbo 等）而產生的費用進行所得稅扣除，包括利息費用。該規則也適用於不符合適用的省或市許可、許可或注冊要求的短期租賃經營者。
這意味著禁止短期租賃或不符合當地要求的地區的房產可能需要為其租金收入繳納更多稅。
對於 2024 年，有壹個過渡性例外：只要您的財產在 2024 年 12 月 31 日之前完全合規，您就可以申報全年的費用。不過，從2025年開始，CRA將嚴格執行新規定，根據租賃不合規天數計算扣除額。
9.數字平台賣家
如果您通過零工工作或共享租賃等數字平台賺錢，則需要了解 2024 年的新報告規則。平台運營商（例如 Uber、Skip、Crowdsource 等）現在需要收集賣家的收入信息並向政府報告聯邦政府。如果您是應報告的賣家，您將在 2025 年 1 月 31 日之前收到平台運營商的年度報表，以幫助您報稅。
10.志願消防員和搜救信用
如果您是志願消防員或搜救志願者，您的稅收抵免將會得到提升。 2024 年，對於年內完成至少 200 小時合格志願服務的志願者消防員金額 (VFA) 和搜救志願者金額 (SRVA) 均翻倍，從 3,000 元增至 6,000 元。
符合資格的時間包括響應緊急情況、參加培訓課程以及參加與消防或搜救行動相關的會議。您可以將兩項活動的小時數合並起來以滿足 200 小時的閾值，但只能申請壹個積分。
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加拿大稅務局 (CRA) 推出了 2024 納稅年度的壹系列更新和新舉措，您在今年提交納稅申報表之前需要了解這些信息。 。
從加拿大稅級的新收入水平到資本利得稅更新，甚至加拿大碳退稅等聯邦福利的變化，有壹些關鍵事項需要了解，這些事項可能會影響您所欠的金額或您將收回的金額。
以下是由Narcity歸納總結果加拿大需要了解的有關 2024 年報稅季的新增或不同之處的所有信息。
1.重要日期和截止日期
加拿大報稅季將於 2 月 24 日星期壹正式拉開帷幕，屆時加拿大稅務局的 NETFILE 服務將開放網上申報。之後，就會迎來以下的關鍵日期：
- 2 月 28 日星期伍：這是雇主和銀行發送 T4、T4A 和 T5 單據的最後壹天。如果在此日期之後您仍然缺少這些表格，您需要跟進。
- 2 月 28 日星期伍：這也是 2024 納稅年度慈善捐款的延長截止日期。如果您在此日期之前進行了符合資格的捐贈，您可以在 2024 年納稅申報表中申報，以獲得潛在的稅收抵免。
- 3 月 3 日星期壹：2024 納稅年度 RRSP 供款的截止日期。在此日期之前捐款可以降低您 2024 年的應稅收入，並為您節省壹些現金或獲得更多退款。
- 4 月 30 日星期叁：對於大多數加拿大人來說，這是壹件大事——報稅截止日期。如果您欠稅款，請按時提交以避免處罰。
- 6 月 16 日星期壹：自雇職業的加拿大人必須在此日期之前提交申請，但請記住：任何欠款仍需在 4 月 30 日之前到期，所以不要等待太久來處理這些數字！
2.新的稅級和基本個人金額
CRA 每年都會根據通貨膨脹調整個人所得稅級數和抵免額，2024 年的指數化率為 4.7%。以下是聯邦稅級的細分：
- 應稅收入 55,867 元或以下 15%
- 收入超過 55,867 元至 111,733 元的 20.5%
- 收入超過 111,733 元至 173,205 元的 26%
- 收入超過 173,205 元至 246,752 元的 29%
- 收入超過 246,752 元的 33%
基本個人金額 (BPA)，即您可以免稅賺取的收入，也針對 2024 年進行了調整：
- 如果您的收入為 173,205 元或以下，則為 15,705 元
- 如果您的收入為 246,752 元或以上，則為 14,156 元
如果您的收入介於兩者之間，您的 BPA 將逐步調整。
3.資本利得包含率提高
2024 年資本利得將發生重大變化，尤其是那些賺取可觀利潤的資本利得。截至 6 月 25 日，超過壹定門檻的收益的納入率（應稅資本收益部分）從贰分之壹增加到叁分之贰。
這意味著出售土地、建築物、股票和債券等產品的大部分利潤都需要繳納所得稅。對於 250,000 元或以下的收益，有效納入率保持在 50%。其他更新包括增加終生資本利得豁免以及符合資格的業務轉讓的新扣除額。
盡管議會休會且該立法尚未獲得皇室同意，但 CRA 已確認將繼續實施擬議的變更，並且根據更新後的規則提交所需的新表格將於 1 月 31 日提供。
4.加拿大碳回扣資格擴大
2024 年，氣候行動獎勵金有了新名稱：加拿大碳回扣（CCR）。隨著品牌重塑而來的是壹些關鍵的更新——特別是對於生活在較小社區和農村地區的加拿大人來說，農村補貼從基本金額的 10% 增加到 20%。農村補貼的資格規則也恢復使用 2016 年人口普查數據，允許壹些之前被排除在 2021 年人口普查數據之外的人再次符合資格。
還有更多內容：從 2025 年 4 月開始，聯邦政府提議擴大資格范圍，將居住在人口普查農村地區或人口普查大都市區內小型人口中心（30,000 人以下）的人包括在內。根據您 2024 年的納稅申報表，這壹變化將使 20% 的農村補貼增加至 160 萬加拿大人。
5.慈善捐款期限延長
如果您在假期結束後仍然感覺慷慨，那麼您還有額外的時間將其計入您的 2024 年納稅申報表。 CRA 將慈善捐款的截止日期延長至 2025 年 2 月 28 日，允許今年前兩個月的捐款適用於去年的稅款。通常，只有在日歷年內進行的捐款才有資格，這為任何希望減稅最大化的人提供了更多的時間。
盡管這壹變化尚未通過成為法律，但 CRA 已確認將遵守延期，並且您仍然應該能夠從注冊慈善機構和其他合格受贈人那裡獲得必要的官方捐贈收據。
6.購房者計劃更新
對於首次購房者來說，重大消息是：2024 年 4 月 16 日之後，購房者計劃 (HBP) 的提款限額從 35,000 元增加到 60,000 元。這意味著符合條件的加拿大人現在可以從 RRSP 中提取更多資金用於儲蓄他們第壹套房子的首付。
政府還暫時推遲了首次還款。通常，參與者在提取 HBP 兩年後開始償還 HBP 提款，為期 15 年。然而，對於2022年1月1日至2025年12月31日期間提款，還款期從提款後伍年開始，而不是兩年。
7.CPP 和 QPP 增強計劃
如果您正在向加拿大養老金計劃 (CPP) 或魁北克養老金計劃 (QPP) 供款，作為 2019 年開始的 CPP 增強計劃的壹部分，2024 年的壹些更新可能意味著未來會有更高的福利。
2024 年，收入在 68,500 元至 73,200 元之間的新“第贰次額外繳款”現在適用於 4%。雇主和雇員各繳4%，個體經營者全額繳8%。這壹增強措施是分階段提高福利計劃的壹部分，確保未來退休人員獲得更好的財務保障。
同樣從 2024 年開始，魁北克省 65 歲及以上、已經領取 QPP 或 CPP 福利的工人可以選擇停止向 QPP 供款。另外，在您年滿 73 歲時，工人的繳款將完全終止。
8.短期租賃
自 2024 年 1 月 1 日起，聯邦政府對短期租賃運營商出台了更嚴格的規定。
專家解釋指在禁止短期租賃的省份和直轄市，聯邦政府將拒絕為賺取短期租賃收入（Airbnb、Vrbo 等）而產生的費用進行所得稅扣除，包括利息費用。該規則也適用於不符合適用的省或市許可、許可或注冊要求的短期租賃經營者。
這意味著禁止短期租賃或不符合當地要求的地區的房產可能需要為其租金收入繳納更多稅。
對於 2024 年，有壹個過渡性例外：只要您的財產在 2024 年 12 月 31 日之前完全合規，您就可以申報全年的費用。不過，從2025年開始，CRA將嚴格執行新規定，根據租賃不合規天數計算扣除額。
9.數字平台賣家
如果您通過零工工作或共享租賃等數字平台賺錢，則需要了解 2024 年的新報告規則。平台運營商（例如 Uber、Skip、Crowdsource 等）現在需要收集賣家的收入信息並向政府報告聯邦政府。如果您是應報告的賣家，您將在 2025 年 1 月 31 日之前收到平台運營商的年度報表，以幫助您報稅。
10.志願消防員和搜救信用
如果您是志願消防員或搜救志願者，您的稅收抵免將會得到提升。 2024 年，對於年內完成至少 200 小時合格志願服務的志願者消防員金額 (VFA) 和搜救志願者金額 (SRVA) 均翻倍，從 3,000 元增至 6,000 元。
符合資格的時間包括響應緊急情況、參加培訓課程以及參加與消防或搜救行動相關的會議。您可以將兩項活動的小時數合並起來以滿足 200 小時的閾值，但只能申請壹個積分。
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